英国即将加税？以下是预算案前需要考虑的一些事项

本月底，工党政府将公布其上任后的首个秋季预算。

近期，政府强调他们正面临220亿英镑的财政缺口，并准备做出“艰难的决定”。在这样的背景下，英国是否即将加税？这一问题已成为公众关注的焦点。

随着各种猜测不断发酵，许多媒体似乎已经掌握了内幕消息，暗示政府可能会重点调整资本利得税，提高养老金税，以及遗产税。那么，在这样的情况下，我们如何尽可能节税？

我们认为，在下一个预算案出台之前，您可以抓住当前的税务政策，提前做好规划，以最大程度减少税务支出。

抢先应对预算案的最佳建议

有传言称，新任财政大臣可能会调整年度养老金免税额度和税收减免政策。

目前，纳税人可以享受养老金税收减免。对于高税率或额外税率纳税人，减免幅度更大——40%至45%。例如，高税率纳税人缴纳£60,000养老金，实际仅需支付£36,000，而额外税率纳税人只需支付£33,000。

如果您过去几年未充分利用养老金免税额度，可以回溯三年，使用未用的额度。今年的最高贡献额可能高达£200,000（前提是您的收入允许）。

除了养老金调整，市场传闻政府可能会上调资本利得税。如果属实，您或许应该在预算案公布前最大化您的ISA（个人储蓄账户）缴款。

无论是卖出变现还是调整投资组合，通过ISA 进行投资可以完全免除资本利得税。据报道，过去一年，充分利用£20,000 ISA免税额的人数增长了31%。

本税年，越来越多的家庭为子女开设Junior ISA（青少年个人储蓄账户），账户数量增长了40%。许多父母希望提前锁定免税额度，同时让投资免受税收影响。

Junior ISA提供“三重免税”优势，每年可存入£9,000，并且资金完全免税增长。对于年幼的孩子而言，这可能看似不多，但随着时间推移，其复利效应将极为可观。

对于担心遗产税（IHT）上调的家庭，Junior ISA也是一个有效的资产传承工具，可以帮助在税务负担最小的情况下将财富传给下一代。

如果您持有非 ISA 或养老金账户内的资产，可以利用"Bed & ISA"方法，在资本利得税（CGT）免税额度（£3,000）范围内出售资产，并将其转入ISA。

对于投资组合超过ISA限额的投资者来说，这种方法非常明智，因为它允许您立即卖出并回购资产，同时免受股息税或资本利得税的影响。

资本利得税适用于出售资产（包括房地产或投资）所获利润，每位纳税人每年有£3,000 的免税额度。如果您计划出售资产，可以合理安排时间，在本税年内利用免税额，以减少纳税额。

通过分散出售资产的时间（跨多个税年）可以降低整体税负。要重置资本利得税计算，您可以选择：

如果您已婚或处于民事伴侣关系，可以无资本利得税地将部分资产转让给您的配偶或伴侣。

虽然这不会直接消除税款，但您的配偶或伴侣可以利用自己的资本利得税免税额度来降低整体税负。

如果他们的收入较低，那么他们在出售资产时可能会适用较低的资本利得税率，进一步减少税务成本。

每年，您可以免税赠与最多£3,000，该金额将立即从您的遗产中扣除，从而降低遗产税（IHT）的影响。这不仅能帮助家人提前受益，还确保您的资产以最优方式分配和使用，减少未来潜在的税务负担。

我们想提醒您，以上建议仅供参考，可能并不适用于所有人。在做出决定前，请务必结合自身情况，避免仓促行动。即使英国政府提高税收，也不要让政策压力影响您的理性判断，导致做出本不会选择的财务决策。

请记住，所有投资的价值都可能波动，您的回报可能低于原始投资金额。如果您正在寻找最适合自己的财务策略，或对哪种方案更有利感到不确定，我们建议您咨询专业财务顾问，确保您的决策符合长期财务目标。

本文仅供一般参考，并不取代任何法律或专业建议。如有疑问，请通过电子邮件或WhatsApp联系TBA英国腾邦会计事务所。